Resumo: Desde 2025, ganhos de cassino online no Brasil são tributados em 15% sobre o valor líquido anual acima da faixa de isenção (R$2.640). Em casas licenciadas, IR é retido na fonte. Em casas piratas, o jogador é responsável de declarar — e a Receita está cruzando dados.
Quem paga IR sobre cassino
Quem teve ganho líquido anual superior a R$2.640 em apostas e cassino online, considerando o saldo positivo de todas as operadoras combinadas. "Ganho líquido" é a diferença entre o que você recebeu (saques) e o que apostou (depósitos).
Exemplo:
- Total depositado em 2026: R$5.000
- Total sacado: R$8.000
- Ganho líquido: R$3.000
- Tributável: R$3.000 − R$2.640 = R$360
- IR devido: 15% × R$360 = R$54
Faixa de isenção
A faixa de isenção é igual à do IRPF geral, atualizada anualmente. Em 2026:
- Faixa de isenção: R$2.640 (anual)
- Alíquota acima: 15% sobre o que excede a faixa
Atenção: a faixa é combinada com outros rendimentos sujeitos à mesma tributação. Se você já teve outros rendimentos que consumiram a faixa, IR de cassino começa do zero.
Casas licenciadas: retenção na fonte
Operadoras com licença SPA/MF retêm o IR automaticamente no momento do saque. O cálculo:
- Operadora calcula seu ganho líquido naquela operadora
- Se passar da faixa de isenção (calculada na própria casa), retém 15% do excedente
- Você recebe o valor já líquido
- Operadora repassa o IR retido à Receita Federal
- No início do ano seguinte, você recebe um Informe de Rendimentos para declarar
Você ainda precisa declarar esses valores na sua declaração anual de IR — só que com crédito automático da retenção.
Casas piratas: você é o responsável
Se você jogou em operadora sem licença SPA/MF e teve ganhos:
- A casa não reteve IR
- Você é integralmente responsável de declarar e recolher
- Recolhimento via DARF (código 0190 — outros rendimentos)
- Prazo: último dia do mês seguinte ao recebimento
A Receita Federal tem programa específico de cruzamento de dados de Pix com casas conhecidas piratas. Não declarar pode gerar:
- Auto de infração com multa de 75% sobre o imposto devido
- Juros (Selic) sobre o débito
- Em casos graves, processo de evasão fiscal
Como declarar (passo a passo)
1. Com IR retido (casas licenciadas)
- Solicite o Informe de Rendimentos da operadora (geralmente em janeiro/fevereiro)
- Na declaração anual, ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica"
- Informe: nome da operadora, CNPJ, valor bruto, valor líquido, IR retido
- O sistema calcula automaticamente o crédito do imposto retido
2. Sem IR retido (casas piratas ou não-licenciadas)
- Mantenha registro detalhado de todos os depósitos e saques
- Mensalmente: calcule ganho líquido cumulativo do ano
- Quando passar da faixa: emita DARF 0190 com 15% sobre o excedente
- Pague até o último dia do mês seguinte
- Na declaração anual: ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior"
Documentos para guardar
- Histórico completo de transações Pix (download do app do banco)
- Histórico de depósitos e saques de cada cassino (exportável no painel de cada operadora)
- Informes de Rendimentos enviados pelas operadoras licenciadas
- Comprovantes de pagamento de DARF (se aplicável)
- Guarde por 5 anos (prazo decadencial do IR)
Erros comuns
- Não declarar ganhos pequenos: mesmo R$300/mês acumula R$3.600/ano (acima da faixa)
- Declarar como "rendimento isento": ganhos de cassino são tributáveis, não isentos
- Compensar perdas entre anos: não é permitido — cada ano-calendário é independente
- Subestimar valor: Receita cruza dados com bancos via Pix; subestimação gera autuação
- Esquecer outras casas: ganho líquido é a soma de todas as operadoras
Vale a pena declarar mesmo se for valor baixo?
Sim. Razões:
- Cruzamento automático de dados via Pix tornaria omissões facilmente detectáveis
- Multa por omissão (75%) é muito maior que o imposto economizado
- Histórico de declarações regulares facilita financiamento, vistos e crédito
- Em valores grandes, omissão pode escalar para crime de sonegação
Conclusão
A regulamentação trouxe simplificação para o jogador: em casas licenciadas, IR é retido automaticamente. Sua única obrigação é declarar o que recebeu. Em casas piratas, recolher manualmente — e considerar trocar para operadoras regulamentadas para evitar trabalho extra. Em caso de dúvida, consulte um contador especializado em renda variável.
Para tornar o IR mais simples no próximo ano, jogue apenas em cassinos com licença SPA/MF que retêm o imposto automaticamente.